Die erste Steuererklärung im neuen Land
Du bist ins Ausland gezogen und jetzt kommt die erste Steuererklärung. Das kann einschüchternd wirken — neues System, andere Sprache, unbekannte Formulare. Mit dieser Anleitung schaffst du es.
Schritt 1: Lokale Steuernummer beantragen
Warum die Steuernummer wichtig ist
Die Steuernummer (Tax Identification Number / TIN) ist deine Identifikation im lokalen Steuersystem. Ohne sie:
- Kannst du keine Steuererklärung einreichen
- Können Arbeitgeber dich nicht korrekt anmelden
- Funktionieren viele Bankgeschäfte nicht
Bezeichnungen nach Land
| Land | Bezeichnung | Wie beantragen |
|---|---|---|
| Portugal | NIF | Beim Finanzamt (Finanças) |
| Spanien | NIE | Bei der Ausländerbehörde |
| Zypern | TIC | Beim Tax Department |
| UK | National Insurance Number | DWP oder Online |
| Schweiz | AHV-Nummer | Automatisch bei Anmeldung |
| VAE | Tax Registration Number | Beim FTA (bei Bedarf) |
Timing
Beantrage die Steuernummer so früh wie möglich — idealerweise direkt bei oder nach der Anmeldung. Sie wird für viele weitere Schritte benötigt.
Schritt 2: Steuersystem und Fristen verstehen
Grundlagen recherchieren
Jedes Land hat ein eigenes Steuersystem. Kläre:
| Frage | Warum wichtig |
|---|---|
| Steuerjahr | Kalenderjahr (DE, FR, ES) oder Fiskaljahr (UK: April-März)? |
| Abgabefrist | Wann muss die Erklärung eingereicht werden? |
| Steuersätze | Progressiv oder Flat Tax? Wie hoch? |
| Freibeträge | Gibt es Grundfreibeträge, Pauschalen? |
| Sonderregime | NHR, Non-Dom, Beckham-Law anwendbar? |
Typische Fristen (Beispiele)
| Land | Steuerjahr | Abgabefrist |
|---|---|---|
| Deutschland | Kalenderjahr | 31. Juli (ohne Berater) |
| Portugal | Kalenderjahr | 30. Juni |
| Spanien | Kalenderjahr | 30. Juni |
| UK | April-März | 31. Januar (online) |
| Schweiz | Kalenderjahr | Je nach Kanton (März-Juni) |
Fristverlängerung
Die meisten Länder gewähren Fristverlängerung auf Antrag. Manche automatisch bei Steuerberaterbeauftragung. Informiere dich frühzeitig.
Schritt 3: Alle Einkommensbelege sammeln
Welche Einkünfte?
Als Steueransässiger im neuen Land musst du dein weltweites Einkommen deklarieren. Das umfasst:
Aus dem neuen Land
- Gehalt von lokalen Arbeitgebern
- Selbstständige Einkünfte
- Mieteinnahmen aus lokalen Immobilien
- Lokale Kapitalerträge
Aus dem alten Land (Deutschland)
- Gehalt aus deutschem Arbeitsverhältnis
- Mieteinnahmen aus deutschen Immobilien
- Dividenden aus deutschen Depots
- Deutsche Renten oder Pensionen
Aus Drittländern
- Internationale Dividenden
- Einkünfte aus anderen Ländern
Welche Belege?
| Einkunftsart | Benötigte Belege |
|---|---|
| Gehalt | Lohnabrechnungen, Jahresverdienstbescheinigung |
| Selbstständig | Rechnungen, Einnahmen-Ausgaben-Übersicht |
| Kapitalerträge | Dividendenbelege, Jahressteuerbescheinigung |
| Immobilien | Mietverträge, Einnahmen/Ausgaben-Rechnung |
| Rente | Rentennachweis, Steuerbescheinigung |
Ausländische Steuern
Sammle auch Belege über bereits gezahlte Steuern in anderen Ländern — diese können oft angerechnet werden.
Schritt 4: Lokalen Steuerberater finden
Warum ein lokaler Berater?
Für die erste Steuererklärung ist ein lokaler Steuerberater fast unverzichtbar:
- Kennt die lokalen Formulare und Systeme
- Weiß, welche Abzüge und Freibeträge möglich sind
- Versteht die Besonderheiten für Expats
- Kann mit lokalen Behörden kommunizieren
- Vermeidet teure Fehler
Den richtigen finden
Suche einen Berater, der:
- Erfahrung mit Expats hat
- Deine Sprache spricht (oder zumindest Englisch)
- Internationale Sachverhalte kennt (DBAs, ausländische Einkünfte)
Quellen
- Expat-Communities und Foren
- Empfehlungen von anderen Auswanderern
- Botschaften und Konsulate
- Internationale Steuerberatungsgesellschaften (Big 4)
Kosten
Erste Steuererklärung mit Berater: typischerweise 200-800€ je nach Komplexität und Land.
Schritt 5: Steuererklärung erstellen und einreichen
Formulare
Jedes Land hat eigene Formulare. Beispiele:
| Land | Hauptformular |
|---|---|
| Deutschland | ESt-Erklärung (ELSTER) |
| Portugal | Modelo 3 (Portal das Finanças) |
| Spanien | Modelo 100 (Renta) |
| UK | Self Assessment |
| Schweiz | Steuererklärung (kantonal unterschiedlich) |
Online vs. Papier
Die meisten Länder ermöglichen (oder verlangen) Online-Einreichung:
- Vorteil: Schneller, automatische Berechnungen, Bestätigung
- Voraussetzung: Oft digitale Identität oder lokale ID-Nummer
Was deklarieren?
Als unbeschränkt Steuerpflichtiger:
- Alle Einkünfte (weltweit)
- Abzüge und Freibeträge (je nach lokalem Recht)
- Ausländische Steuern (für Anrechnung)
- Vermögenswerte (in manchen Ländern, z.B. Spanien Modelo 720)
Umzugsjahr
Im Jahr des Umzugs bist du oft in beiden Ländern steuerpflichtig:
- Deutschland: Bis zum Wegzugsdatum
- Neues Land: Ab Zuzugsdatum
Prüfe das DBA, um Doppelbesteuerung zu vermeiden.
Schritt 6: Steuerbescheid prüfen und archivieren
Nach der Einreichung
Du erhältst einen Steuerbescheid (Tax Assessment). Das kann dauern:
| Land | Typische Bearbeitungszeit |
|---|---|
| Deutschland | 2-8 Wochen |
| Portugal | 2-6 Wochen |
| Spanien | 2-4 Wochen |
| UK | Sofort (bei Online) |
Bescheid prüfen
Kontrolliere sorgfältig:
- Wurden alle Einkünfte korrekt erfasst?
- Wurden Abzüge und Freibeträge berücksichtigt?
- Ist der berechnete Steuerbetrag plausibel?
- Stimmen angerechnete ausländische Steuern?
Einspruch
Bei Fehlern hast du meist ein Einspruchsrecht. Fristen beachten:
- Deutschland: 1 Monat
- Andere Länder: Variiert (oft 30-60 Tage)
Archivierung
Bewahre alle Unterlagen mindestens 10 Jahre auf:
- Steuererklärung (Kopie)
- Steuerbescheid
- Alle Belege und Nachweise
- Korrespondenz mit Finanzamt
Besonderheiten nach Ländern
Portugal
- NIF erforderlich für alles
- Portal das Finanças für Online-Einreichung
- NHR-Nachfolgeregime prüfen (wenn anwendbar)
- Steuerjahr: Kalenderjahr
- Frist: 30. Juni
Spanien
- NIE (Ausländernummer) nötig
- Beckham-Law für zugezogene Arbeitnehmer prüfen
- Modelo 720: Auslandsvermögen über 50.000€ melden
- Steuerjahr: Kalenderjahr
- Frist: 30. Juni
Schweiz
- Kantonale Unterschiede bei Steuersätzen und Fristen
- Quellensteuer für bestimmte Ausländer
- Pauschalbesteuerung für vermögende Ausländer möglich
- Steuerjahr: Kalenderjahr
- Frist: Je nach Kanton (März-Juni)
UK
- Self Assessment für Selbstständige und komplexe Situationen
- PAYE (Pay As You Earn) für Arbeitnehmer
- Steuerjahr: 6. April – 5. April
- Frist: 31. Januar (online), 31. Oktober (Papier)
Häufige Fehler vermeiden
Fehler 1: Ausländische Einkünfte vergessen
Als Steueransässiger musst du weltweite Einkünfte deklarieren — auch Dividenden aus deutschen Depots oder Mieteinnahmen aus Deutschland.
Fehler 2: Fristen verpassen
Verspätete Einreichung führt zu Zuschlägen. Setze dir Erinnerungen und frage frühzeitig nach Verlängerung.
Fehler 3: Keine Belege aufbewahren
Ohne Belege kannst du Abzüge nicht nachweisen. Sammle und archiviere alles systematisch.
Fehler 4: DBA nicht anwenden
Ohne DBA-Anwendung zahlst du möglicherweise doppelt Steuern.
Fehler 5: Sonderregime nicht nutzen
Viele Länder bieten Sonderregime für Neuzugezogene (NHR, Non-Dom, Beckham-Law). Prüfe, ob du dich qualifizierst.
Checkliste Erste Steuererklärung
Vorbereitung
- Lokale Steuernummer beantragt
- Steuersystem des neuen Landes verstanden
- Fristen notiert
- Sonderregime geprüft
Unterlagen
- Gehaltsabrechnungen gesammelt
- Kapitalertragsnachweise
- Mieteinnahmen-Belege
- Ausländische Steuerbescheide
- Aufenthaltstage dokumentiert
Einreichung
- Lokalen Steuerberater beauftragt (empfohlen)
- Steuererklärung vollständig ausgefüllt
- Fristgerecht eingereicht
- Eingangsbestätigung erhalten
Nach Einreichung
- Steuerbescheid geprüft
- Ggf. Einspruch eingelegt
- Alle Unterlagen archiviert (10 Jahre)
Aufenthaltstage dokumentieren
Die Dokumentation deiner Aufenthaltstage ist auch für die Steuererklärung wichtig. Sie beweist:
- Deine steuerliche Ansässigkeit im neuen Land
- Die Erfüllung der 183-Tage-Regel
- Die korrekte Aufteilung bei unterjährigem Umzug
Days Tracker hilft dir, alle Tage automatisch zu erfassen und exportierbare Berichte für deine Steuererklärung zu erstellen.