Überblick: Portugal vs. Spanien
Beide Nachbarländer auf der Iberischen Halbinsel sind bei deutschen Expats beliebt — angenehmes Klima, günstige Lebenshaltung und EU-Mitgliedschaft. Aber die Steuersysteme unterscheiden sich deutlich.
Steuerliche Ansässigkeit
| Kriterium | Portugal | Spanien |
|---|---|---|
| Mindestaufenthalt | 183 Tage | 183 Tage |
| Zählmethode | Kalenderjahr | Kalenderjahr |
| Alternative Kriterien | Wohnsitz mit Bleibeabsicht | Wirtschaftliche Interessen, Familie |
| EU-Freizügigkeit | Ja | Ja |
Spaniens Familien-Vermutung
Wichtig: Spanien hat eine besondere Regel: Wenn dein Ehepartner und minderjährige Kinder in Spanien leben, vermutet Spanien, dass du dort ansässig bist. Du musst das Gegenteil beweisen. Portugal hat diese Vermutungsregel nicht.
Spezielle Steuerregime
Portugal: NHR-Regime (modifiziert)
Das klassische Non-Habitual Resident Regime wurde Ende 2023 für neue Antragsteller geschlossen. Bestehende Inhaber behalten die Vorteile für 10 Jahre. Neue Programme:
- Incentivo Fiscal à Investigação Científica — Für Forscher
- Regime Fiscal para ex-Residentes — Für zurückkehrende Portugiesen
- Startup-Regime — Für Unternehmer
Spanien: Beckham-Law
Das "Régimen Especial de Impatriados" (Beckham-Law) bietet:
- 24% Flat Tax auf spanisches Einkommen
- Keine Besteuerung von Auslandseinkommen
- Gültig für 6 Jahre
- Voraussetzung: 10 Jahre nicht in Spanien ansässig gewesen
Das Beckham-Law ist für Arbeitnehmer oft einfacher zugänglich als Portugals neue Regime.
Steuersätze im Vergleich
| Steuerart | Portugal | Spanien |
|---|---|---|
| Einkommensteuer (max.) | 48% | 47% (variiert regional) |
| Sonderregime (Flat) | 20% (neue Regime, begrenzt) | 24% (Beckham-Law) |
| Kapitalerträge | 28% | 19-26% |
| Körperschaftsteuer | 21% | 25% |
| Vermögensteuer | Keine (außer Immobilien) | Ja (regional unterschiedlich) |
Meldepflichten: Modelo 720
Spanien hat mit dem Modelo 720 strenge Meldepflichten für Auslandsvermögen:
- Bankkonten im Ausland über 50.000€
- Wertpapiere im Ausland über 50.000€
- Immobilien im Ausland über 50.000€
- Frist: Bis 31. März des Folgejahres
Bei Nichtmeldung drohen hohe Strafen. Portugal hat keine vergleichbare Meldepflicht.
Lebenshaltungskosten
| Kategorie | Portugal (Lissabon) | Spanien (Barcelona) |
|---|---|---|
| Miete 2-Zimmer (Zentrum) | 1.200–1.800€ | 1.400–2.000€ |
| Lebenshaltung/Monat | 800–1.200€ | 900–1.300€ |
| Restaurant (Mittag) | 10–15€ | 12–18€ |
| Klima | Mild, atlantisch | Mediterran, heißer |
Günstigere Alternativen
Portugal: Porto, Algarve (Faro), Madeira sind günstiger als Lissabon.
Spanien: Valencia, Málaga, Sevilla sind deutlich günstiger als Barcelona oder Madrid.
Digital Nomad Visa
| Aspekt | Portugal | Spanien |
|---|---|---|
| Verfügbar | Ja (D7-Visum) | Ja (seit 2023) |
| Für EU-Bürger relevant | Nein (Freizügigkeit) | Nein (Freizügigkeit) |
| Mit Sonderregime kombinierbar | Eingeschränkt | Ja (Beckham-Law) |
Praktische Aspekte
| Aspekt | Portugal | Spanien |
|---|---|---|
| Sprache | Portugiesisch | Spanisch (+ Regional) |
| Englisch im Alltag | Gut in Städten | Mäßig |
| Flugverbindungen DE | Sehr gut | Sehr gut |
| Zeitzone | WEZ (GMT+0/+1) | MEZ (wie Deutschland) |
| Expat-Community | Sehr groß | Sehr groß |
| Bürokratie | Langsam | Langsam |
Wegzugsbesteuerung
Beide Länder sind EU-Mitglieder. Bei Wegzug aus Deutschland gilt:
- Stundung möglich — Die Wegzugssteuer kann über 7 Jahre gestundet werden
- Rückkehroption — Bei Rückkehr innerhalb 7 Jahren entfällt die Steuer
- Jährliche Meldepflicht — Du musst dem Finanzamt jährlich berichten
Für wen ist welches Land besser?
Portugal ist besser für:
- Lifestyle-Orientierte — Atlantikküste, entspannte Atmosphäre
- Wer Meldepflichten vermeiden will — Kein Modelo 720
- Bestehende NHR-Inhaber — Die Vorteile laufen weiter
- Familien — Keine Familien-Vermutungsregel
Spanien ist besser für:
- Arbeitnehmer mit hohem Einkommen — Beckham-Law (24% Flat)
- Wer in der gleichen Zeitzone bleiben will — MEZ wie Deutschland
- Spanisch-Sprechende — Größere Community, einfachere Integration
- Regionale Vielfalt — Von Baskenland bis Kanaren
Dokumentation deiner Tage
Beide Länder verwenden die 183-Tage-Regel im Kalenderjahr. Eine lückenlose Dokumentation ist wichtig — besonders wenn du zwischen beiden Ländern pendelst oder Familie in Spanien hast.
Days Tracker hilft dir dabei, deine Aufenthaltstage automatisch zu erfassen und die Grenzen zu überwachen.